ETF Sparplan Steuern
KESt, Meldefonds & steuereinfach – alles für Österreich
Die Besteuerung von ETFs in Österreich ist anders als in Deutschland. KESt, Meldefonds, OeKB, E1kv – hier bekommst du den vollständigen Überblick.
KESt: Die Kapitalertragsteuer in Österreich
In Österreich werden Kapitalerträge pauschal mit 27,5 % KESt besteuert. Das betrifft:
- Realisierte Kursgewinne beim Verkauf von ETF-Anteilen
- Ausschüttungen (Dividenden) von ausschüttenden ETFs
- Ausschüttungsgleiche Erträge bei thesaurierenden ETFs (jährlich)
Wichtig: Anders als in Deutschland gibt es in Österreich:
- ❌ Keinen Sparerpauschbetrag (DE: 1.000 €)
- ❌ Keine Teilfreistellung (DE: 30 % steuerfrei bei Aktien-ETFs)
- ❌ Keine Günstigerprüfung
So viel Steuer zahlst du konkret
Beispiel: 300 € monatlich, 7 % Rendite, unterschiedliche Laufzeiten:
| Laufzeit | Eingezahlt | Endkapital (brutto) | Gewinn | KESt (27,5 %) | Netto |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 Jahre | 36.000 € | 51.400 € | 15.400 € | 4.235 € | 47.165 € |
| 15 Jahre | 54.000 € | 91.500 € | 37.500 € | 10.313 € | 81.187 € |
| 20 Jahre | 72.000 € | 147.700 € | 75.700 € | 20.818 € | 126.882 € |
| 25 Jahre | 90.000 € | 227.000 € | 137.000 € | 37.675 € | 189.325 € |
| 30 Jahre | 108.000 € | 340.200 € | 232.200 € | 63.855 € | 276.345 € |
Erkenntnis: Bei 30 Jahren zahlst du ca. 63.900 € KESt – das klingt viel, aber du behältst trotzdem 276.300 € netto (Faktor 2,6× der Einzahlung).
Meldefonds: Warum sie in Österreich Pflicht sind
Ein Meldefonds ist ein ausländischer Fonds (z. B. ein irischer ETF), der seine steuerlich relevanten Daten an die OeKB (Oesterreichische Kontrollbank) meldet. Das hat massive Auswirkungen:
| Kriterium | Meldefonds ✅ | Nicht-Meldefonds ❌ |
|---|---|---|
| Besteuerung | Tatsächliche Erträge (27,5 %) | Pauschale: 90 % des Kursgewinns oder 10 % des Fondswerts |
| Steueraufwand | Automatisch (bei steuereinfachem Broker) | Manuell, extrem komplex |
| Steuerlast | Normal | Drastisch höher |
| Empfehlung | ✅ Immer bevorzugen | ❌ Unbedingt vermeiden |
Prüfung: Ob ein ETF Meldefonds-Status hat, kannst du auf profitweb.at (OeKB-Datenbank) überprüfen. Die gängigen Welt-ETFs von iShares, Vanguard und Xtrackers sind in der Regel als Meldefonds registriert.
Steuereinfacher vs. nicht-steuereinfacher Broker
| Kriterium | Steuereinfach | Nicht steuereinfach |
|---|---|---|
| Beispiele | Flatex AT, DADAT, Easybank | Trade Republic, Scalable Capital |
| KESt-Abfuhr | Automatisch | Du selbst (E1kv) |
| Aufwand | Null | Jährlich Steuererklärung |
| Risiko | Kein Fehlerrisiko | Fehler können teuer werden |
| Kosten | Etwas höhere Gebühren | Oft günstiger |
Empfehlung: Für die meisten Anleger in Österreich ist ein steuereinfacher Broker die beste Wahl. Der etwas höhere Preis ist die Ersparnis an Aufwand und Fehlerrisiko absolut wert.
Steuer bei Verkauf: FIFO-Prinzip
Beim Verkauf von ETF-Anteilen gilt in Österreich das FIFO-Prinzip (First In, First Out): Die zuerst gekauften Anteile werden steuerlich zuerst verkauft. Da die ältesten Anteile meist die höchsten Gewinne haben, ist die Steuerbelastung bei Teilverkäufen höher als bei einem späteren Verkauf jüngerer Anteile.
Tipp: Wenn du planst, in einigen Jahren Teilbeträge zu entnehmen, kann es sinnvoll sein, verschiedene ETFs zu nutzen (z. B. einen für die Entnahmephase und einen für den langfristigen Verbleib), um die FIFO-Reihenfolge zu umgehen.
Österreich vs. Deutschland: Steuervergleich
| Kriterium | 🇦🇹 Österreich | 🇩🇪 Deutschland |
|---|---|---|
| Steuersatz | 27,5 % KESt | 26,375 % (Abgeltungssteuer + Soli) |
| Teilfreistellung (Aktien-ETF) | ❌ Keine | ✅ 30 % steuerfrei |
| Effektiver Steuersatz | 27,5 % | ~18,5 % |
| Freibetrag | 0 € | 1.000 € / 2.000 € (ledig/verheiratet) |
| Meldefonds-Pflicht | ✅ Ja (OeKB) | ❌ Nein |
| Vorabpauschale | ❌ Nein (Ausschüttungsgleiche Erträge) | ✅ Ja |
Fazit: Die Steuerlast in Österreich ist höher (~27,5 % vs. ~18,5 % effektiv in DE). Trotzdem lohnt sich ein ETF Sparplan in Österreich – der Unterschied zu Sparbuch und Festgeld überwiegt die Steuerbelastung bei weitem.
Beliebte Broker für ETF-Sparpläne in Österreich
- Flatex AT – Steuereinfach, viele kostenlose Sparpläne
- DADAT – Österreichischer Online-Broker mit ETF-Sparplan
- Easybank – Steuereinfach, BAWAG-Gruppe
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Zum ETF Sparplan Rechner ÖsterreichHäufig gestellte Fragen
Wie hoch ist die Steuer auf ETFs in Österreich?
Auf Kursgewinne und Ausschüttungen fällt die KESt von 27,5 % an. Es gibt keine Teilfreistellung wie in Deutschland. Der gesamte Gewinn wird besteuert.
Was ist ein Meldefonds und warum ist er wichtig?
Ein Meldefonds ist ein ausländischer Fonds/ETF, der seine steuerlich relevanten Daten an die OeKB (Oesterreichische Kontrollbank) meldet. Ohne Meldung droht eine pauschale Besteuerung: 90 % des Kursgewinns oder mindestens 10 % des Fondswerts pro Jahr werden als fiktive Ausschüttung besteuert.
Was ist ein steuereinfacher Broker?
Ein steuereinfacher Broker (z. B. Flatex AT, DADAT, Easybank) führt die KESt automatisch an das Finanzamt ab. Du musst dich um nichts kümmern. Bei ausländischen Brokern musst du die Steuer selbst über die Einkommenssteuererklärung (Formular E1kv) melden.
Muss ich ETF-Gewinne in der Steuererklärung angeben?
Bei steuereinfachen Brokern: Nein, die Steuer wird automatisch abgeführt. Bei ausländischen Brokern (z. B. Trade Republic): Ja, du musst die Erträge im Formular E1kv angeben. Die Daten findest du im Jahressteuerreport deines Brokers.
Gibt es einen Freibetrag für ETF-Gewinne in Österreich?
Nein. In Österreich gibt es keinen Sparerpauschbetrag wie in Deutschland (1.000 €). Jeder Euro Gewinn wird mit 27,5 % KESt besteuert – ab dem ersten Cent.